Mi az a sztenderd áfaanalitika?

A sztenderd áfaanalitika a Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) által létrehozott, strukturált XML-alapú adatformátum, amely az eÁFA-rendszer működésének alapját képezi. Az új formátum célja, hogy egységes, gépi feldolgozásra alkalmas módon gyűjtse össze az áfabevalláshoz szükséges adatokat, a számlák fej- és tételadataival, valamint a kapcsolódó sztenderd adókódokkal együtt.

A sztenderd áfaanalitika nem maga az áfabevallás, hanem annak adatforrása. A vállalkozások a NAV felé nem bevallást, hanem sztenderd áfaanalitikai állományokat küldenek, amelyek alapján a NAV elkészíti a bevallás tervezetét.

Miért van szükség sztenderd áfaanalitikára?

Korábban az áfabevallásokat a vállalkozások manuálisan vagy félautomatikusan állították össze a könyvelési rendszerekből, ami:

• hibalehetőséget hordozott,
• többletmunkát jelentett a könyvelők számára,
• és nehezítette az adóhatósági ellenőrzést.

A sztenderd áfaanalitika célja, hogy:

• automatizálja az áfabevallás előkészítését,
• összekapcsolja a számlaadatokat az adókódokkal,
• valós időben biztosítson strukturált, NAV-kompatibilis adatokat,
• és lehetővé tegye a digitális, validálható áfabevallási folyamatot.

Milyen adatokat tartalmaz a sztenderd áfaanalitika?

A sztenderd áfaanalitika az alábbi fő adatcsoportokat tartalmazza:

Bizonylat fejadatai

• számla sorszáma, kiállítás dátuma, teljesítés időpontja, számlakibocsátó és -befogadó adatai.

Tételsorok

• minden tételhez külön sor tartozik, melyben szerepel a termék/szolgáltatás megnevezése, mennyiség, egységár, áfaalap, áfaösszeg, stb.

Sztenderd adókód

• minden tételhez hozzá van rendelve egy sztenderd adókód, amely meghatározza, hogy a tétel melyik bevallási pozícióba (pl. fizetendő, levonható) tartozik.

Arányosítási információk

• ha az áfa levonása csak arányosítással történik, az analitika külön jelzi az eredeti és a levonható áfaösszeget is.

Ezáltal a NAV nemcsak a számlák másolatát, hanem azok teljes, könyvelésre kész áfahatását is látja.

Kapcsolat más rendszerekkel: eÁFA és SAF-T HU

A sztenderd áfaanalitikai struktúra a SAF-T HU sémán alapul, így:

• kompatibilis az adóhatóság más digitális ellenőrzési rendszereivel,
• könnyen integrálható vállalati ERP rendszerekbe vagy könyvelőprogramokba,
• lehetővé teszi a digitális auditálás automatizálását is.

Az eÁFA-rendszer kizárólag ezt a formátumot fogadja el, tehát minden adózó, aki az eÁFA gép-gép kapcsolatát (M2M) használni kívánja, köteles sztenderd áfaanalitikát előállítani és beküldeni.

Hogyan történik a beküldés?

A sztenderd áfaanalitika gép-gép interfészen (eÁFA M2M) keresztül jut el a NAV rendszerébe. A beküldés folyamata:

• A vállalkozás ERP vagy számlázó rendszere előállítja az XML-állományt.
• Az analitika tartalmazza a számlákat, tételeket és a sztenderd adókódokat.
• Az állomány technikai felhasználón keresztül automatikusan feltöltésre kerül.
• A NAV fogadja, validálja, és az adatok alapján elkészíti az áfabevallás tervezetét.

Milyen előnyökkel jár a sztenderd áfaanalitika?

Egyszerűbb bevallás: nem kell kézzel kitölteni az áfabevallást – a NAV előkészíti.

Kevesebb hiba: a strukturált, gépi formátum csökkenti a pontatlanságokat.

Átláthatóság: a NAV pontos képet kap a bizonylatokról és azok áfahatásáról.

Gyorsabb feldolgozás: a digitális formátum lehetővé teszi az automatizált feldolgozást.

Összehangolás más rendszerekkel: pl. SAF-T, eSzámla, ePénztárgép.

A sztenderd áfaanalitika az eÁFA-rendszer alapját képező strukturált XML-fájl, amely a számlák fej- és tételadatait, valamint a sztenderd adókódokat tartalmazza. Ez a formátum lehetővé teszi a NAV számára, hogy automatikusan összeállítsa az adózók áfabevallását, növelje az ellenőrzés hatékonyságát és csökkentse az adminisztratív terheket. A sztenderd áfaanalitika a digitális adózás kulcseleme Magyarországon.

Hivatalos definíció

A sztenderd áfaanalitika a NAV által az eÁFA-rendszerhez kapcsolódóan kialakított XML-séma, amely a bizonylatok fejadatai mellett a sztenderd adókódokkal ellátott tételsorokat is tartalmazza. Az eÁFA M2M-rendszerben az adózók ezen analitikákat küldik be, nem magát a bevallást.

Vissza a fogalomtárba