Az előzetes várakozásokkal ellentétben, mégsem élesítette hétfőn az adóhivatal azt a frissítést, amely a módosító számlák adatszolgáltatásának követelményeiben okozott volna változásokat.

A következő határidő szeptember 18.

A NAV az elmúlt időszak online számla-adatszolgáltatásainak elemzése során arra a következtetésre jutott, hogy a cégek egy számottevő körében nem történt még meg a szükséges átállás, így a fejlesztés élesítése valószínűleg túl sok elutasított adatszolgáltatást eredményezett volna, így további felkészülési idő biztosításáról döntöttek. Az új határidőig kell minden társaságnak felülvizsgálnia az adatszolgáltatási gyakorlatát, amennyiben ezt nem tette volna még meg.

A NAV Online Számla rendszer módosítása ugyan csak az adatszolgáltatások egy nagyon kis részét érinti, ugyanakkor minden olyan adózóra hatással lehet, aki módosító számlákat is kibocsát, szektortól és cégmérettől függetlenül.  A változások jelentősége még abban is rejlik, hogy az az adatok beküldésére vonatkozik, tehát közvetlenül a számla-adatszolgáltatási kötelezettség teljesítésére van hatással.

Mi is ez a középpontba került változás?

A változások megéréséhez fontos tudni, hogy a legtöbb számázó program a módosító számlák adatszolgáltatás során több információ tüntet fel az adatszolgáltatásban, mint amit a számlára helyez. Az eredeti számlára való hivatkozáson túl, tétel szinten is jelezhetik a módosító számla által okozott változásokat. A jelenlegi specifikáció szerint erre még több technikai lehetőség és nyitva áll.

Ennek szabályrendszere változik meg a jövőben olymódon, hogy az egyik lehetőséget kizárják, és visszautasításra kerülnek majd azok az adatszolgáltatási kísérletek, amelyek ennek alkalmazásával kerültek előállításra.

Nehéz kiszűrni a cégeknél az érintett számlázó programokat

A tervezett változásokról már hónapokkal ezelőtt megtörtént az adóhatósági kommunikáció, és a NAV Online Számla rendszer teszt verziójában már február óta ki is próbálható az új funkció hatása a meglévő számlajelentési gyakorlatokra.

Ennek ellenére számítani lehet arra, hogy az élesítését követően többen is szembesülhetnek majd adatszolgáltatási problémákkal.

Mivel kizárólag a módosító számlák adatszolgáltatásában lesz változás, ezért a számlák vizsgálatával nem, csak a számlázási folyamat és a számla-adatszolgáltatások ellenőrzésével jelenthető ki biztosan, hogy alkalmaz-e a számlázó programunk olyan technológiai eljárást, amit az ősszel esedékes változás már nem támogat többé.

Apró a probléma, de kellemetlenek lehetnek a hatások

Tapasztalataink szerint a számla-adatszolgáltatásokhoz kapcsolódó nehézségek ma már sokszor a módosító számlák beküldéséhez kapcsolódnak, pont ahhoz a területhez, amely a tervezett frissítéssel is érintett. A módosítás így további hibákat generálhat egy már amúgy is kihívásokkal terhelt adatszolgáltatási folyamatban, amennyiben szoftverfejlesztők a megváltozott specifikáció elvárásait nem vezetik át időben a számlázó programokban. Ennek eredménye pedig elmaradt adatszolgáltatások lesznek.

Tanácsok a következő hónapokra

Minden társaságnak érdemes utánajárnia, hogy a számlázó programja milyen módon tesz eleget a módosító számlák kötelező jelentésének. Ehhez a programok fejlesztőire vagy külső, adótechnológiai tanácsadó bevonására lehet szükség.

Fontos, hogy a módosító számlák szeptember közepétől elvárt jelentési eljárása már most is elfogadott megoldás, tehát a számlázó program esetleg szükségessé váló átállításával nem kell megvárni ezt a határidőt, az bármikor megtehető.

Az adóhatóság a készülő eÁFA rendszer pontosabb működéséhez szükséges egységesítéssel és adattisztítással indokolja a NAV Online Számla rendszer finomhangolását. Az adózók aktív közreműködésére is szükség van ugyanakkor ahhoz, hogy időben megtörténjen a számlázó programok felülvizsgálata és esetleges átállítása, és zökkenőmentes legyen az átmenet a megváltozott technikai elvárásokra.

További szakmai tartalmainkért kérjük kövesse Grant Thornton Magyarország LinkedIn csatornáját.